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générale pdf, 970 koEntreprises - Trésorerie
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La trésorerie est le nerf de la guerre des PME et des PMI. Elle est générée par les créances commerciales mais est très exposée au risque clients. Un décalage existe entre les commandes, la fabrication, les livraisons, la facturation et l'encaissement des règlements. Tous ces facteurs augmentent le Besoin en Fonds de Roulement (BFR). Mais les reports, les retards de règlements et les impayés non récupérables accentuent ce risque. La trésorerie n'est jamais acquise sur le long terme et est fragile. Par l'application de procédures rigoureuses et par une éducation des acteurs de la PME, l'amélioration du poste clients est rapide et durable.
Optimiser la gestion du poste clients
Afin de se concentrer sur son cœur de métier et d'optimiser sa gestion du poste clients, la PME a besoin de sécuriser ses créances commerciales et de raccourcir la durée du cycle client. Cette approche, tendue vers l'optimisation par la mise en oeuvre de procédures nouvelles, génératrice de gains de productivité est progressive: audit et apurement de la balance clients; renseignements commerciaux systématiques; mise en œuvre de la structure externe de relance et recouvrement; sécurisation des créances; apport de services bancaires dédiés à la PME. Les coûts engendrés sont auto financés par l'apport permanent de trésorerie. Les relations avec le banquier traditionnel, libéré du risque clients, et supporté par le découvert bancaire, s'améliorent.
Retrouver la santé financière
La PME peut demander un prêt court-moyen terme car l'entreprise aura retrouvé du crédit. Au final, la santé financière est améliorée et les risques ont diminué, pour le plus grand bien de sa compétitivité. Une option supplémentaire consiste à mettre en œuvre un contrat d'affacturage domestique et Export, calquant le BFR sur les ventes, avec financement des factures en 48 heures, au lieu des délais de paiements accordés aux clients. Même en période de croissance faible et de liquidité rares, des solutions d'optimisation et d'amélioration de la trésorerie existent pour la PME.