Quel choix pour la juridiction de délocalisation légale des actifs financiers? Comment choisir, sur quels critères? Ces deux places sont francophones, frontalières de la France et de l'Allemagne. Toutes deux offrent des services financiers de haut niveau par le savoir-faire des banques privées; toutes deux appliquent le secret bancaire. Le choix sera plus fonction des critères d'éloignement géographique, de l'appartenance à l'UE pour le Luxembourg, de la disponibilité de structures juridiques adaptées et de quelques facteurs personnels.

Suisse: Genève est la première place de gestion de fortune du monde, avec la première banque privée en 1741. Elle représente 27% de la fortune privée mondiale, compte 140 banques, un réseau dense de professionnels du secteur de la finance, ainsi que les avocats, notaires, comptables, réviseurs et auditeurs. Les services offerts par la gestion de fortune privée sont sans égal, ainsi que le succès de la place financière.

Luxembourg: c'est la troisième place de gestion de fortune, derrière le Royaume-Uni. Elle gère 14% de la fortune privée mondiale mais s'occupe également des fonds de placements et des compagnies d'assurance. Elle rassemble plus de 200 banques. Le label "UE" dont elle dispose au sein de l'Espace Economique Européen n'est pas négligeable, ainsi que sa proximité de Paris en TGV. 

Quels facteurs peuvent orienter le choix de l'investisseur ? La Suisse ne fait pas partie de l'UE, mais a signé avec elle des accords bilatéraux dans plusieurs domaines. Elle est considérée comme un "pays tiers" par les pays de l'UE, au même titre que le Liechtenstein, qui fait partie de l'Espace Economique Européen, ce qui n'est pas le cas de la Suisse. Le secret bancaire s'y exerce, et la confidentialité aux affaires financières y est très élevé. Le Luxembourg est l'un des cinq pays fondateurs de la Communauté Européenne, il applique les lois et directives en vigueur au sein de l'UE et fait partie de l'Espace Economique Européen. Le secret bancaire y est en vigueur.

Les deux juridictions sont égales au niveau de l'optimisation juridique et fiscale à base de police d'assurance vie de droit luxembourgeois (Fonds dédiés) à partir d'un montant de 250.000 euros d'actifs financiers. Cette méthode de défiscalisation est applicable à partir d'actifs en banque privée à Genève ou au Luxembourg, sans distinction: fiscalité nulle durant les 8 premières années, ce qui représente un grand avantage au niveau de la capitalisation. Un rendement moyen de 9,5% par an sur 10 ans ne représente pas une plus-value de 95%, mais de 200% avec la capitalisation. Les fonds non-corrélés permettent d'obtenir de tels rendements sur le long terme, de manière régulière, permettant d'utiliser l'outil de gestion de fortune qu'est la capitalisation.