Au sein d'une fiscalité élevée pour les revenus du patrimoine, la protection des actifs financiers dans un contrat d'assurance vie UE est une option durable d'optimisation juridique et fiscale à partir d'un montant de 250.000 euros.

L'investisseur privé est exposé à une fiscalité élevée et incertaine, avec des prélèvements sociaux  qui peuvent évoluer, ainsi que les incertitudes qui pèsent sur le bouclier fiscal pour la France.  Alors que le secret bancaire est toujours en vigueur en Suisse et au Luxembourg,  des  menaces  se précisent pour des échanges  d'informations ciblées en application des règles de l'OCDE, mais cela s'applique aux fraudeurs fiscaux.

C'est dans un cadre d'incertitude fiscale que l'investisseur dispose de l'option de délocalisation légale des actifs financiers assorti de l'utilisation d'un contrat d'assurance vie UE afin de protéger juridiquement les actifs et de bénéficer d'avantages fiscaux liés à la création d'un fonds dédié selon la loi luxembourgeoise. Les actifs sont délocalisés en banque privée à Genève ou au Luxembourg, car le choix de la juridiction n'impacte pas l'optimisation juridique et fiscale ainsi réalisée et protège des changements de politique.

Le fonds dédié ainsi créé selon la loi luxembourgeoise  (Loi du 6 Décembre 1991 sur le secteur de l'assurance) est sous le contrôle de l'investisseur privé, avec mandat de gestion au conseiller financier, les investissements en banque privée à Genève ou au Luxembourg, permettant de profiter des techniques de la gestion de fortune. la fiscalité sur les revenus du patrimoine est nulle, sous réserve d'une détention minimum de 8 ans. Cependant, il est possible d'obtenir des liquidités sans pénalités fiscales par l'obtention classique d'un crédit Lombard sur les actifs détenus, avec la compagnie d'assurance en garantie.